- 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质进行洗钱行为的构成洗钱罪
- 国有公司、企业或其他国有单位违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇转移到境外,只有情节严重的才能构成逃汇罪
- 承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职业的中介组织的人员故意提供虚假的证明文件,情节严重的才能构成中介组织人员提供虚假证明文件罪
- 行为人违反了进出口商品检验法的规定,逃避商品检验,将必须经商检机构检验的进口商品未报检验而擅自销售、使用的行为,构成逃避商检罪
全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定
三、将刑法第一百九十条修改为:公司、企业或者其他单位,违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移到境外,数额较大的,对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大或者有其他严重情节的,对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五年以上有期徒刑。
个人认为应选ABC
B【逃汇罪】国有公司、企业或者其他国有单位,违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移到境外,情节严重的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。
要求的不是数额较大而是情节严重
C【提供虚假证明文件罪】担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金。
已经没有中介组织人员提供虚假证明文件罪
D 要求情节严重
所以严谨地说,这道题选B